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        關于開展2018年會計師事務所分類管理考核評審的通知
        內容文號:滬會協〔2018〕31號

        信息來源:【上注協】     發布時間:2018-05-29 17:13    

        各會計師事務所、分所:

        根據《上海市會計師事務所分類管理辦法》(滬會協〔201713號,以下簡稱“《分類管理辦法》”)的規定,協會將組織開展2018年本市會計師事務所(以下簡稱“事務所”)分類管理考核評審(以下簡稱“考評”)工作。現將有關事項通知如下:

        一、本次參加考評事務所范圍

        (一)符合下列條件之一的事務所應當參加考評

        1.成立時間在一年以上(20161231日以前成立),未參加過考評的;

        2.已被評定為A類或B類管理并超過5年的;

        3.已被評定為B類管理并列入當年行業執業質量檢查的

        4.以前年度應評未評的。

        2018年應當參加考評的事務所名單見附件1

        (二)符合下列情形之一的事務所不得申請參加考評

        1.事務所或注冊會計師受處罰、懲戒的當年;

        2.事務所或注冊會計師因執業行為違規違法,收到相關部門處罰、懲戒決定,事務所未在20個工作日內向協會報備,直接列為C類管理的,自公告之日起一年內;

        3.事務所因執業行為違規違法,考評年度內受到刑事處罰,或事務所或其注冊會計師在考評時拒絕提供、明顯轉移、隱匿有關考評資料或對提供的考評資料弄虛作假,直接列為D類管理的,自公告之日起兩年內。

        (三)除上述第(二)項所列情形外,以往年度已參加過考評的事務所,可申請再次參加考評

        二、對未按規定參加考評事務所的處理

        凡符合本通知第一條第(一)項的事務所,若無正當理由不參加考評的,根據《分類管理辦法》擬直接列為C類管理。

        三、具體要求

        (一)組織自評

        事務所應根據《分類管理辦法》規定,按照《上海市會計師事務所分類管理考核表》(以下簡稱“《考核表》”,見附件2)的具體內容,逐項自評打分。

        (二)按時上報

        應當參加2018年分類管理考評的48家事務所,以及擬申請參加復評的事務所,應在622日前將填報完整的材料報送協會監管部。具體包括以下內容:

        1.紙質版《考核表》:主任會計師簽字并加蓋事務所公章;

        2.紙質版《事務所201811日至531日業務清單與發票差異匯總表》等(見附件3-13-7):加蓋事務所公章;

        3.電子版《考核表》、《事務所201811日至531日業務清單與發票差異匯總表》等(見附件3-13-7):通過協會網站后臺上傳協會監管部(登陸協會網站后臺管理系統,點擊“通知管理”欄目,在本通知項下上傳文件,文件名按“XX事務所分類管理資料方式編寫)

        (三)積極準備

        對照考評要求,組織對本所2018年出具的業務報告及工作底稿等資料的歸檔整理,及相關制度文件等的梳理更新工作,按照《2018年分類管理考評事務所提供資料清單》(見附件4)準備考評資料。

        屆時協會將安排檢查組對事務所進行實地考評,考評時間自7月中旬起,具體日期以協會發出的《會計師事務所分類管理考核評審通知書》為準。

        四、工作紀律

        本次分類管理考評人員主要由協會第四批執業質量檢查人才庫人員和協會秘書處工作人員組成,檢查人員應嚴格執行《上海市注冊會計師行業檢查工作廉政規定》。檢查工作接受行業及社會監督,被檢查事務所應在檢查工作完成后向協會提交《檢查情況反饋表》(見附件5),如實反映檢查人員工作、紀律情況。

        聯系人:監管部季慧、李樂琴  電話:6422548564228232

        郵寄地址:上海市徐匯區肇嘉浜路789號均瑤國際廣場36

        特此通知。

        附件1附件1-2018事務所名單.docx

        附件2附件2-分類管理辦法及考評表2017版.rar

        附件3-1:《事務所201811日至531日業務清單與發票差異匯總表》

        附件3-2:《事務所201811日至531日出具的財務報表審計業務清單》

        附件3-3:《事務所201811日至531日出具的驗資業務清單》

        附件3-4:《事務所201811日至531日出具的其他業務清單》

        附件3-5:《事務所201811日至531日開票明細清單(增值稅普通發票)》

        附件3-6:《事務所201811日至531日開票明細清單(增值稅專用發票)》

        附件3-7:《事務所201811日至531日業務清單收入與開票收入的差異調節表》

        附件3(1-7)附件3 1-7 2018年1-5月業務及發票清單.xlsx

        附件4附件4-2018年分類管理考評事務所需提供資料清單.docx

        附件5附件5-檢查情況反饋表.docx

         

        上海市注冊會計師協會

        2018529

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